Služba · Štruktúrované riešenia
Ako efektívne preniesť majetok na ďalšiu generáciu?
Rodinné nadácie, holdingy a trusty — právne štruktúry, ktoré chránia majetok počas prevodu aj po ňom.
Čo sú štruktúrované riešenia pre ochranu majetku?
Štruktúrované riešenia sú právne a daňové mechanizmy, ktoré umožňujú klientom efektívne organizovať vlastníctvo aktív — nehnuteľností, podielov v spoločnostiach, investičných portfólií — tak, aby boli chránené pred nepredvídanými udalosťami: rozvod, smrť, spor so spoločníkom alebo podnikateľské riziko. Typické nástroje zahŕňajú rakúske alebo lichtenštajnské rodinné nadácie, luxemburské holdingové spoločnosti (SOPARFI), anglické alebo cyperské trusty a slovenské akciové spoločnosti s definovanými stanovami. Výber správneho nástroja závisí od sídla rodiny, štátnej príslušnosti, povahy aktív a plánovaného časového horizontu. Slovenský Skupina koordinuje celý proces vrátane spolupráce s externými právnikmi a daňovými poradcami v príslušných jurisdikciách.
Bežné scenáre, pri ktorých štruktúry pomáhajú
Každý z týchto scenárov si vyžaduje iný právny nástroj — a ich kombinácia je bežná.
Medzigeneračný prevod
Majetok prechádza na deti alebo vnukov bez nutnosti prechádzať zdĺhavým dedičským konaním a pri minimálnom daňovom zaťažení. Nadácie a trusty umožňujú nastaviť podmienky prevodu (napríklad vek poberateľa alebo dosiahnutie vzdelania).
Oddelenie podnikateľského rizika
Holding oddeľuje aktívne podnikanie od pasívnych aktív — nehnuteľností, portfólií — takže prípadný úpadok prevádzkujúcej spoločnosti neohrozí rodinný majetok akumulovaný počas rokov.
Medzinárodné rodiny
Pre rodiny s príjmami, majetkom alebo pobytom vo viacerých krajinách EÚ je štruktúra nevyhnutnosťou. Bez nej môžu nastať viacnásobné zdanenia pri dedičstve aj pri predaji aktív.
Ochrana pred spormi
Aktíva v správne nastavenom truste nie sú priamo vo vlastníctve klienta — a teda sú mimo dosahu prípadných súdnych exekúcií alebo obchodných sporov, pokiaľ bola štruktúra vytvorená v dostatočnom predstihu.
Čo tieto štruktúry nevyriešia
Štruktúrované riešenia nie sú nástroj na vyhýbanie sa daňovým povinnostiam, ale na ich legálnu optimalizáciu. Každá štruktúra musí mať reálnu ekonomickú podstatu — európske a slovenské daňové úrady aktívne skúmajú schémy bez skutočného obsahu. Odhadovaný čas od počiatočnej konzultácie po funkčnú štruktúru je štyri až deväť mesiacov v závislosti od komplexnosti a zapojených jurisdikcií. Náklady na zriadenie a správu štruktúr sú nenulové — preto sú tieto riešenia ekonomicky zmysluplné pri portfóliách zvyčajne nad 500 000 EUR.
„Štruktúru rodinného holdingu sme so Slovenský Skupina budovali deväť mesiacov. Bolo to náročné, ale výsledok — jasné vlastnícke vzťahy, daňová efektivita a písomný plán nástupníctva — stojí za každú hodinu práce. Naše tri dcéry vedia presne, čo dostanú a za akých podmienok.“
— Ing. Ján Horváth, zakladateľ, Bratislava
Plánujete prevod majetku? Začnite včas.
Štruktúry vytvorené v čase potreby sú menej efektívne ako tie, ktoré vznikli s dostatočným predstihom.
Zistite viac